關于稅務系統的申論及面試素材積累整理

關于稅務系統的申論及面試素材積累整理

一、京津冀稅務行政處罰裁量基準出臺。

內容對策（其他稅務局都可以借鑒）

1.統一稅收違法處罰標準違法行為，劃定裁量堅持加大對偷稅、抗稅、騙稅違法行為的打擊力度，嚴重的從嚴從重處罰。

2.延期納稅人輕微違法行為適用首違不罰。推動首違不罰清單，快速辦理，簡易程序網上辦理，堅持執法剛性的同時保持執法溫度。

3.對納稅人實施容錯糾錯，為京津冀各類企業，公平競爭和健康發展提供較為寬松的稅收營商環境。

4.公司涉稅事務標準化管理，讓企業有了全面自查表，增強做大做強的信心。

意義：1.服務經濟協同發展。2.統一規范稅務執法標準。3.促進區域內執法信息互通，執法結果互認。4營造更加公平透明，可預期的稅收營商環境。5.增強企業做大做強的信心，可以讓其自查

嚴格執法：1.能保護人民群眾切身利益，不給違法行為，留下生存空間，讓違法者付出應有的代價，有利于維護群眾的正當利益，滿足人民群眾美好生活期待。2.維護法律權威尊嚴，營造良好，法治環境氛圍。

文明執法：1.提升執法機關公信力，堅持教育與處罰相結合，提高群眾對執法機關滿意度。2.提升執法人員形象，減少暴力執法產生的沖突、矛盾，建設和諧文明社會。

二、公開網絡主播偷逃稅案例，對外披露。

意義：1.宣告對網絡主播稅收檢查，進入實質性階段起到殺一儆百的作用。2.稅務總局加強文娛領域，從業人員日常稅收管理決心，嚴查網絡主播偷逃稅信號。3大數據提高稅收征管效能，個人企業偷逃稅行為無所遁形。

對策：1.責任主體提高納稅意識直播活動，保持稅務合規意識配合平臺，辦理稅務登記，依法納稅，依法享受稅收優惠。2.不要在數據上動心思，刷單等影響銷售額或查賬征收，影響納稅額。3.企業以及主播優化管理直播平臺，加強監管力度，實名認證，督促公平，合理納稅平臺，簽訂勞務合同更新公司規章制度，收入信息深入監管。透明化公開化打賞數據。

回答：對于首次被稅務機關按偷稅予以行政處罰，且此前未因逃避繳納稅款受過刑事處罰，將偷逃稅款滯納金罰款在下達通知后，規定期限內繳納，不予追究刑事責任。

效率，數字化，服務

三、一辦就好，智慧稅務特色品牌。

事件：

（服務）1.二手房過戶以前需要三天，現在平均只要39分鐘，實現交易繳稅登記拿證一窗辦理。

（服務，創新）2.一鍵直達，稅務互動公眾號：實名認證和企業綁定，系統自動推算申報結果，可以申報增值稅附加稅。

（內部流程優化）3.多種稅收一體化集成，整合各種申報表，實現一張報表一次申報一次繳款一張憑證減少手工填報，避免錯報漏報，提高辦事效率。

（便民）4.不動產一窗式辦理，信息互相，窗口互融，資料互認。

（企業營商環境）5.出口退稅辦理，全程電子退庫系統，申請無紙化流程電子化，審核智能化，業務標準化，跨省電子繳庫全國推廣。

1.首問責任制，限時辦結制，一次性告知制等相關內容標準，開展宣傳培訓，明確權責加強監督管理。

2.通過信息互相，窗口互融，資料互認等舉措，實現市場主體，只跑一次，只到一窗，只持一單。

用法：數字化，監管，執法

四、智慧稅務雙中臺

內容：1.總局省局大數據為支撐的數據中臺，數據結構化加工智能化分析，搭建三百余項業務數據分析指標方便基層使用。2.以及業務中臺稅收數據風險，直推到戶到崗到人。

例子：煙臺稅務部門建設房地產一體化，智能管控平臺，實現房地產稅收管理，可視化和便利化監管。

無風險不打擾，低風險先提示。

用法：一方面結合本地實際推廣利用雙忠臺數據中心進行大數據分析，將分析后的稅收數據風險，直推到戶到崗到人的業務，另一方面發揮數據優勢，建立稅收風險分診臺，無風險，不打擾，低風險，先提示。及時發現企業及行業涉稅風險，實施針對性管理，精準打擊。

五、服務項目落地年。

1.強化政策服務，優化辦稅，體驗跟進稅收，統籌做好經濟分析推動經濟，高質量發展提供稅動力。

2.設專員、建專班、提供專業化服務，黨委委員分片包干，全程幫辦，提供稅收優惠政策精準解讀，解決涉稅疑難問題，解除企業后顧之憂。

3.問需求，送政策，提供精準化服務。

稅收政策解讀為一政一講一措一談，新模式建立線上服務管家群。

4.三課聯動，主要負責同事帶頭講好局長稅課，招商引資專班業務骨干為項目講好骨干稅課，項目服務專員定期上門，為財務人員講好專員稅課，有的放矢提供稅收服務。

5.簡化流程優化環節，提升高效能服務。

用法：一，設專員提供專業化服務，為每一位老人配備聯絡專員一路相伴，靈活服務隨叫隨到，第二、問需求提供精準化服務智慧養老居家社區不出門，不出社區及被解決就醫問題

上面那個樓棟模式：一，設專員提供專業化服務，為每棟老人配備專員一路相伴，靈活服務，第二、問需求提供精準化服務、智慧養老、智能報警             然后遷移過來比如我們稅務就是：設專員、建專班、提供專業化服務，黨委委員分片包干，全程幫辦，提供稅收優惠政策精準解讀，解決涉稅疑難問題，解除企業后顧之憂。問需求，送政策，提供精準化服務。政策解讀為一政一講一措一談，新模式建立線上服務管家群。（你們換成自己報考的就成）

六、服務到家換取群眾滿意度。

例子：國家稅務總局咸陽高新技術開發區稅務局對當地的起點實業發展有限公司幫扶。本企業曾因新冠肺炎資金周轉困難嚴重影響公司下一步發展。

高新區稅務局了解情況后，主動與負責人對接安排專人進行一對一政策輔導，根據公司實際情況提供稅收優惠政策禮包，該公司符合增值稅留底退稅政策，實現退稅581萬，解了公司燃眉之急。

啟點實業發展公司，財務負責人侯鵬博感嘆：辦事難退稅難已成為過去稅務，各部門協作融洽快速解決企業辦事遇到的問題及企業自己想企業所想全心全意為企業服務著想，真正做到雪中送炭暖企心，情系企業辦實事，貼心服務成習慣。

1.精細化定制化的服務。

2.一周一學，一日一總結的機制培養綜合人才，對日常出現稅收問題，探討統一口徑及時解決問題，通過干部輪流講課，是大廳人員知政策懂政策熟政策。稅務師，崗位大練兵。

3.大力實施四大項目管理，全方位落實全過程，監督夯實，工作責任，細化時間表，任務書掛圖作戰對表，推進有力推動改革落地落實。

4.信用?風險新型稅收監管機制。重點領域風險預警，嚴防涉稅違法犯罪。

5.部門溝通協作，深化涉稅數據共享，建立政府牽頭部門協作，社會稅收共治新局面。有創新，有特色有亮點。

執法，監管

七、稽查培訓緊跟深化稅收征管改革

1.稅收大數據家聯合辦案，將成為稅務檢查和打擊偷稅行為的關鍵詞。

八、“三個聚焦”稅務管家服務再升級

1.優質便捷服務，納稅人的保姆2.及時了解

1.聚焦重點，提升服務效能

2.聚焦難點，精準問需解難

3.聚焦堵點，打通業務流程

雙隨機一公開，監管：

1.要建立隨機抽取檢查對象、隨機選派執法檢查人員的“雙隨機”抽查機制，嚴格限制監管部門自由裁量權。建立健全市場主體名錄庫和執法檢查人員名錄庫，通過搖號等方式，從市場主體名錄庫中隨機抽取檢查對象，從執法檢查人員名錄庫中隨機選派執法檢查人員。推廣運用電子化手段，對“雙隨機”抽查做到全程留痕，實現責任可追溯。

2.“一公開”

加快政府部門之間、上下之間監管信息的互聯互通，依托全國企業信用信息公示系統，整合形成統一的市場監管信息平臺，及時公開監管信息，形成監管合力

九、春雨，潤苗專項行動助力小微企業成長。

1.以春風化雨的實際行動和精準高效的納稅服務，為小微企業精心澆水、精準施肥、精細助力，讓各項稅費支持政策和創新服務舉措，直達小微企業。

2.育苗固本精心澆水。專家團隊三張清單，第一分析研判，每個月出具涉稅事項體檢清單。第二，每季度上門問診根據生產經營動態，出具建議清單。第三，專家打分回收服務反饋清單，形成需求征集，定向服務，評價反饋全流程閉環是管理機制，為小微企業保駕護航。

線上征集納稅人繳費人為心愿，線下舉辦黨員先鋒崗，青年先鋒隊入企走訪接受咨詢事項，確保件件有回音。

2.惠苗政策精準施肥。a分級分類，為小微企業精準投遞稅收政策，針對財務代理人員舉辦專場座談會，現場答疑解惑。b新媒體直播平臺舉辦線上課堂業務骨干，當稅法主播實時解答。c創新納稅人學堂模式一政一講，重大稅費優惠政策，不同產業園區精準滴灌，確保紅利直達快享，紓困解難。

3.護苗成長精細助力。a飲水互動，作為助力小微企業解決融資難題的重點，線下集中培訓，發放宣傳彩頁線上推送政策宣傳。b山西稅務局提供稅務貸款，貸款額度700多萬元，拓展與郵政銀行合作。c擴大非接觸式辦稅繳費服務范圍，全程網上辦，容缺受理，綠色通道，提高效率。

用法：成立春雨潤苗稅務專家團隊，圍繞小微企業實際需求，每月提前分析研判，每季度上門問診，季度結束后請企業評價打分，形成全流程閉環式管理機制，切實為小微企業保駕護航。同時推進銀稅互動，向納稅人開展銀稅互動政策宣傳，有資金需求的企業進行個性化輔導，助力小微企業健康發展。

十、建設法治稅務

1.稅務局圍繞稅收中心工作開展法治稅務建設，全面提升管理服務效能，為推進稅收治理體系和治理能力現代化提供堅強，法治保證。

2.筑牢法治理念深化普法宣傳，讓法治精神深入人心。a學習強國和中國普法微信公眾號開展線上知識競賽，動員親人朋友參加提高法制思維和法治方式，深化改革，推動發展化解矛盾聚力攻堅b法治教育作為教育培訓必修課。

3.嚴格規范執法，強化監督制約，讓尋訪而行成為自覺。依托稅收執法音像記錄平臺，實現執法全過程全記錄。把行政執法三項制度，作為稅收法制的重要抓手。實現執法重要內容流程可回溯可在線全面服務法治政府建設。

內部控制執法監督，紀檢跟進的三位一體大監督格局。依托內控監督平臺設計風險指標實時監督。

執法時按規定著裝佩戴標識，主動出示稅務檢查，出具執法文書，做好告知說明。

十一、退休老干部

一首充滿詩情畫意又立意深遠的《中國稅務老干部之歌——紅霞滿天》在全國稅務系統傳唱開來，引起廣大離退休干部的強烈共鳴。優美抒情的旋律、飽含深情的詞曲，抒發了老同志不忘初心、執著堅守的愛稅情懷，唱出了老同志擔當奉獻、壯心不已的精神風貌，讓無數稅務人淚目。

歌中唱道：“夢中時常穿上稅務藍……鐵肩扛起一座座金山……”，曾經的青春記憶、崢嶸歲月，一幕幕仿佛重現于眼前。幾十載稅月，幾十載飛躍，老干部之歌唱出了一代代稅務人的青春，飽含著一代代稅務人的熱血，也鐫刻著一代代稅務人奮進的腳步。不少參與制作拍攝及傳唱老干部之歌的老同志表示，這首歌唱出了老同志的心聲，讓他們深切感受到稅務總局領導的關心和關愛，也讓他們倍感親切和欣慰。

 源自稅月的感動 

國家稅務總局局長王軍曾說過，稅收事業發展取得的成就，凝結著老同志的支持和奉獻，浸透著老同志的心血和汗水。

“2018年9月，我到離退休干部局任職，看到很多接近80歲高齡的老同志依然在離退休干部黨支部書記的崗位上無私奉獻、默默堅守，我非常感動?！闭勂饎撟骼细刹恐璧某踔?，離退休干部局局長楊培峰告訴記者，2018年重陽節，中共國家稅務總局委員會寫給全國稅務系統老干部一封慰問信，題目是《莫道桑榆晚 喜看霞滿天》。信中寫道，雖然離開工作崗位，但老同志們“離休不離志、退休不褪色”，用最美的夕陽紅輝映著稅收現代化的新征程。

“當時，我就萌發了一個念頭：為老干部們創作一首屬于自己的歌，唱出稅務系統廣大老干部對黨、對國家、對稅收事業的熱愛和奉獻，表達老同志老驥伏櫪、余熱生輝的情懷。我覺得他們不是夕陽，他們是紅霞。紅霞永遠映照著他們的心靈，讓他們在奉獻的路上繼續發光發熱?！睏钆喾逭f。

在《與青年同行 為青春鼓勁》中曾提到：“讓自己的人生‘縱使歷盡千帆，歸來仍是少年’！”這句話也成為老干部之歌的點睛之筆。

“通過傳唱這首歌，我們希望全國稅務系統31.6萬老干部的崇高精神風范在年輕干部身上代代延續，紅色基因、稅務薪火在年輕干部中代代相傳，稅收事業就能繼續發揚光大，稅務精神就能傳承不朽

稅務局人物活動

趕考路上迎大考 學黨史銘黨恩 禮贊百年

砥礪政治品格熱愛稅收事業

一、

1.歲月如歌稅收宣傳30年圖片展，中國稅務報社，關于黨史學習教育，黨的建設和稅收新聞報導工作的匯報，講好全面從嚴治黨的稅收故事。

2.政治判斷力，政治領悟力政治執行力，一要站得高，全面從嚴治黨宣傳工作，是全面從嚴治黨工作的應有之意，堅持黨對稅收工作的全面領導。將黨內監督融入稅收治理，不斷實現三不一體推進戰略目標高度。

3.二要立得住，堅持俯下身沉下去書寫稅務系統，全面從嚴治黨吩咐實踐為稅務系統干部提供可借鑒的生動教材。三要受歡迎，堅持多向發力，協調共進，豐富報道形式和傳播載體，增強報導可看性、可讀性、打造從嚴治黨宣傳靚麗名片。

高質量推進新發展階段，稅收現代化

（講話）人際關系我們前段時間不是還聽了吳海英同志的講話嗎？加大電子政務平臺建設，能積極推動稅收事業高質量發展，所以我們一定要不斷提高政治判斷力、領悟力、執行力，做好稅務系統宣傳報導工作，站得高、立得住、受歡迎

和郵政部門等簽訂合作協議書的方式，明確文書，丟失等責任歸屬，采用三維一端，大廳易拉寶多種方式宣傳文書丟失補救方式，確保不出紕漏，避免好心辦壞事快遞免費直接上門送到網上批不見面，快遞送，持續深化放管服改革。

生活節奏加快，科級發展、經濟繁榮。很多發展機遇在這個時代出現。但是機遇往往轉瞬即逝。因此，要有沖刺的行動力和決戰的毅力認真對待生活里的每一次機遇。1.沖刺的行動力。華為搶占5G高地；最美稅務人馬麗以解決納稅人急難愁盼為契機，整合資源成立工作室，解決納稅人的疑難雜癥。2.決戰的毅力。黃文秀抓住脫貧攻堅大好政策，帶領村村民和貧困斗爭

自我革命砥礪政治品格，熱愛稅收事業推進稅務系統，全面從嚴治黨向縱深發展，在推動新發展階段稅收現代化征程中，描繪新時代最美藍。

十一、黨史加稅法百題知識競賽。

黨史?稅法百題競答活動競賽設置單騎闖關，共度難關，爭分奪秒團隊策略四個答題環節，涉及提醒多樣內容豐富，并結合我為納稅人繳費人辦實事，自己便民，辦稅春風行動，相關知識點制作成電子口袋書在備戰答題中進一步宣傳優惠政策和舉措

電視劇，山海情充分還原了20世紀90年代在國家扶貧政策的引導下，在福建對口幫扶下，西海固人民在移民搬遷中不斷克服困難，探索脫貧發展辦法，最終將飛沙走石的鋼沙灘建設成寸土寸金的金沙灘。

斷頭今日意如何創業艱難百戰多此去泉臺招舊部旌旗十萬斬閻羅。即使身處黃泉也要召集雄兵斬閻羅。

深入學習紅船精神，擔當歷史使命，奮力推進，浙江稅務跨越式發展，傳承紅船精神，賡續紅色血脈，時時處處守出新使命，全心全意服務市場主體，支持我省轉型發展貢獻力量。

確定以守初心，擔使命，學黨史辦實事為主題。

強化學習效果，讓參加活動的干部職工自選黨史片段演繹新的故事，讓同事們通過表演，親身感受共產黨人的使命，加深對黨史故事和精神的領悟組織，趕考路上迎大考，黨建系列活動轉型發展稅務護航。

最美稅務人

張克成，退伍轉業后，主動選擇到最偏遠的山區稅務分局工作，從門外漢自學成為行家里手，體內植入八個支架，任全身心撲在革命老區脫貧攻堅上。

堅持：憑著當年在黨旗和軍旗下，Lisa的錚錚誓言在部隊大榮努力，鍛造多年不輕言放棄的堅毅品格和退伍不退色，退役不退志的執著信念，立下軍令狀。

創新：以整頓納稅秩序，提高個體達點率，為突破口。采取五清工作法，并追蹤問效，全方位稅收管理比對戶籍信息開展巡查工作，加強對停歇業戶非正常戶，跟蹤管理，有效防止稅收流失打造360度無死角覆蓋式管理。

例子：風里雨里跑過的山路長達二十多萬里轉業后，作為部隊里的一等功臣，本來可以坐在功勞簿上吃老本可不要這種舒服，主動跑外入戶入門得跟納稅人接觸交流。

不管調到什么地方什么崗位，都要勇于跳出舒適圈。

2.稅務家庭攜手逆行戰疫情

溫州市稅務局黃芒芒分局副局長參加疫情防控工作以來，20天工作超長待機36小時，連續作戰暴雨，也堅持戰斗排查凌晨5分鐘緊急集合，已經成為工作常態。街道組織疫情力量中的鏗鏘玫瑰。

伴著黎明離家，踏著夜色歸來，村干部和村民一起戰斗。

陳芝雅，日夜奔走尋訪愛心資源成功，要得浙江摯愛公益基金會大比君子，化身快遞，小哥中轉疫情物資傳遞至防疫一線的各類醫療物資有136箱，其中2000多件防護服為前方無所醫院提供強有力的保障。

當夫妻倆個字堅守在防疫崗位上，堅守家中女兒卻悄悄在公益網站報了名，一邊一日三餐啃面包，一邊連線武漢。用心理學專業為遠方，那就陷入苦難的城市捎去一絲安慰。

通過多人連線的方式，選取相親相愛，一家人，天佑，中華等曲目進行網絡，詩歌朗誦和大合唱講述稅務家庭三種堅守等抗議故事，全面展現蓬勃朝氣和抗疫決心。用堅守使命和責任上演最美逆行。

3.最美稅務，彭軍，奮斗在一線的窗口30年如一日零跑業務，帶好隊伍，用心用情服務，納稅人一馬當先，帶動全所爭先創優，緊扣國稅地稅征管體制改革的新變局，把改革之新作為工作創新的契機，創建24小時自助辦稅區，開放式自助式辦稅試點，搭建自助辦稅超市。

用法：集合所里優質服務資源，打造專業導稅團隊，開設服務專崗，建設24小時自助辦稅區通過打造開放式自助辦稅試點，為群眾提供線下全方位辦稅服務。主動出擊，上門輔導將減稅降費手冊和宣傳單也發放給企業詢問經營情況。根據企業特點，對照政策進行解讀，告知企業，可以享受的增值稅優惠，社保費降率等政策。

稅務工作是一份薪火相傳的事業，尤其在稅收改革的路上，需要一代又一代的接力。我愿意成為這個接棒者，做一個有擔當有溫度的稅務人，走好我們這一代的長征路。

4.擂響信息化戰鼓為稅費提速。張繼興

請纓帶領團隊通宵作戰攻克難題，自主研發精準推送系統，惠知道，政策推送、風險監控、智能退稅、減稅分析、成效展示于一身的減稅降費管理綜合服務平臺。

稅務信息化技術崗位上。一呆就是15年。給征管服務提速，內化于心外化于行。利用大數據標簽化技術研發系統為每戶納稅人的稅收行為畫像與相應政策，匹配來滿足個性化需求，能用網絡解決的就別跑馬路能夠一次辦完的就當場辦結。

5.鐵娘子曹惠

工作學習能手，納稅服務標兵創新工作方法，第一驅動力，曹惠工作法。緊盯稅收信息化和智能辦稅發展趨勢，率先在全省建成納稅人體驗中心，實現微信支付寶繳稅，啟用智能辦稅呼叫系統。首家搭建治水云交互辦稅平臺，搗碎港分流，引導咨詢臺

通過服務QQ群小班教學，遠程操控愛心卡，小便條等創新方式，將好的工具平臺，操作方法介紹給群眾。

6.郵政只轉，副職，張龍高服從大局，敬業，奉獻國稅，地稅，針管體制改革，郵政轉服，江陰稅務，政務服務網，首創稅收營商環境評價指標平臺。為江陰市成為中國營商環境百強區縣第一名貢獻力量，關口被打通，難題被破解。

積極發揮副職的參謀助手作用與班子，其他成員搞好協調，配合，形成團結共進的良好氛圍，不計較個人得失，沒有停下來慢一點。

牽頭商定，優化人員配置，使得600名干部職工擰成一股繩，他走遍16個鄉鎮片區。做通人性的最后一公分實現1+1大于二倍增效應

鄭轉服，這是改革的需要職位的調整，不是身份的淘汰更不是歇腳的借口。在改革中繼續勇擔重擔踏實向前。

8.武漢市稅務系統，稅務信息化改革尖兵張學東

攻破辦稅的難點，痛點，堵塞稅收違法漏洞。夙興夜寐矢志不渝勇挑重擔走在改革前沿，全國發票風險防控機制研究庫人才。

積極打造互聯網+稅務開展張學東工作室團隊研發多個系統管理工具，解決辦稅難點，痛點堵塞稅收漏洞，捍衛國家稅收安全。

例如，中國好稅官劉金成總是有問必答有求必應，始終堅持文明辦稅，優質公共服務，進最大能力，想納稅人之所想，急納稅人之所急。使納稅人滿意而歸。為了方便殘疾人和弱勢群體申報，主動向上級申請開通綠色窗口，走直通車辦稅，弱勢群體辦理業務100余起，解決到一個窗，辦困難事等問題。

鐘國斌在面臨因房地產限購導致兩業稅收呈斷崖式減少的困境，帶領相關業務部門轉換思路，創新工作方法，從清理欠稅、挖掘稅源角度入手，及時止住了稅收下滑勢頭